一、业务员收款规定
□账单分
一条 财务部账款组依业务员类别整理账单，定期汇集编制账单清表一式三份，将账单清表二份连同账单寄业务人员签收。
二条 业务人员收账单清表，一份行留存，另一份应尽速签财务部账款组，现有不属本身的账单，应立即挂号寄回。
三条 客户求寄存账单，应填写“寄存账单证明单”一份，详列笔数金额等由客户签认，收款才予客户。因寄存账单未取客户签认致不收款，由业务人员负责赔偿。
四条 收公司寄的账单，访问未立即收款，则应取客户账单的签认，若未取客户的签认，则应尽速货日三月内，向总务部申请取邮局包裹领取凭证，执凭收款。逾期不办致无法收取货款，由业务人员负责赔偿。
□收款处理程序
五条 业务人员每日收货款，应日填写收款日报表一式四份（一份留，三份寄公司财务部纳组）。
六条 属本市的直接将现金或支票连同收款日报表一、二、三联亲纳并取签认。
七条 外埠区的应将现金部分填写银行送款单或邮政划拨储金通知单，存入附近银行分行或邮局。次日午将支票、银行送款单存根或邮政划拨单存根，回纹针别收款日报表一、二、三联，挂号寄财务部纳组。业务人员应将挂号收执贴存的收款日报表左角备查。
□收款票期规定
八条 依客户的区别规定：
（一）直接客户：货收款条件者，由送货员收取现金。签收的客户，则销货日一月内的支票或现金。
（二）一般商店：销货日期三月内的票期。
九条 收款票期超公司的规定，依列方式计算收款绩。
（一）超1～30，扣该票金额20％的绩。
（二）超31～60，扣该票金额40％的绩。
（三）超61～90，扣该票金额60％的绩。
（四）超91～120，扣该票金额80％的绩。
（五）超121，扣该票金额100％的绩。
□收取票据须知
十条 法定支票记载的金额、票人图章、票年月日、付款，均应齐全，写金额绝不更改，否则盖章仍属无效；其他有更改处，务必加盖负责人印章。
十一条 支票的抬头请写“××股份有限公司”全衔。
十二条 跨年度，日期易生笔误，应特别注意。
十三条 字迹模糊不清，应予退回重新立。
十四条 收取客票，应请客户背书，并且写“背书人××股份有限公司”，千万不代客户签名背书。
十五条 “禁止背书转让”字的客票，一律不予收取。
十六条 收取客户客票应收账款，不应现金或其他客户的款项找钱，应依列方式处理。
（一）支票期，由公司现金找。
（二）另行订购抵账，或抵未付账款中的一部分。
十七条 本公司无销货折让的办法，因票金额误，需将原统一票收回，寄公司更改或重新立票。无法收回不已需抵扣，则次向公司订货，备忘录说明，经业务经理核准扣除，不收款，扣除货款或销货折让方式处理，否则尾数由业务人员负责。
二、应收账款及应收票据管理办法
一条 确保公司权益，减少坏账损失，特制定本准则，资遵行。
二条 各营业部门应详实办妥客户诚信调查，并随侦查客户信的变化（利机通A客户调查B客户的信情况），签注诚信调查表相关栏内。但政府机关、公营业、信良的民营企业及风险低的金额或现金易客户应不受此限。
三条 营业部门，至迟应货日60日内收款。超列期限者，财务科就其未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转呆账，并奖金中扣除。收回票据，再行冲回。但政府机关、公营业及民营企业等订有其内部付款程序者，应依其规定。
四条 营业部门所收票据，销售日算，至票据兑现日止，120限。超列期限者，财务科即依查资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知营业部门加收利息费，利息概月息二分计算。
五条 赊售货品收受支票，应注意列项：
（一）注意票人有无权限签支票。
（二）非该商号或本人签的支票，应求付支票人背书。
（三）注意查明支票有效的绝必记载项，文字、金额、期日、票人盖章等等是否齐全。
（四）注意所收支票账号号码愈少表示与该银行往期愈长，信较靠（直接向银行查明或请财务科协办）。
（五）注意所收支票账户与银行往的期间、金额、退票记录情况（直接向付款银行查明或请财务科协办）。
（六）支票文字有无涂改、涂销或更改。
（七）注意支票记载何处不修改（写金额），更改者是否更改处加盖原印鉴。
（八）注意支票的文字记载（“禁止背书转让”字）。
（九）注意支票是否已逾期日一年（逾期一年失效），有背书人，应注意支票提示日期，是否超六条的规定。
（十）尽量利机通A客户注意B客户支票（或客票）信。
六条 本公司收受的支票提示付款期限，至迟应期日六日内予处理。
七条 所收支票已缴者，退票或因客户存款不足，或其他因素，求退回兑现或换票，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准，送财务科办理，营业部门取回原支票，必须先向客户取相原支票金额的现金或担保品，或新支票，始将原支票付，但仍须依列规定办理。
八条 应收账款生折让，应填具折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目表示，不直接由销货收入项减除。
九条 财务科接银行通知客户退票，应即转告营业部门，营业部门退票，无法换回现金或新票，应即寄存证信函，通知票人及背书人，并迅速拟定善策处理。
十条 营业部门退票申诉案件送请财务科办理，应提供列资料：
（一）票人及背书人户籍所在（先电话告知财务科）。
（二）票人及背书人财产（土应注明所有权人、段、号、面积等）。建筑物（土改良物）应注明所有权人、设定抵押等。其他财产应注明名称、存放点、现值等。
（三）其他投资项。
十一条 列债权确定无法收回，应专案列送财务科，并附税捐机关认的合法凭证（法院裁定书或派所证明文件或邮政信函等）呈总经理核准，始冲销应收账款。
十二条 依法申诉无法收回债权部分，应取法院债权凭证，财务科列册保管，倘现债务人（利益偿请求权效15年内）有偿债力，应依列有关规定申请法院执行。
十三条 本公司营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行，致使本公司权益蒙受损失者，依人管理规则议处，情节重者移送法办。
十四条 本办法经呈准公布实施，修订亦同。
三、问题账款处理办法
一条 妥善处理“问题账款”，争取效，维护本公司与销货经办人的权益，特制定本办法。
二条 本办法所称的“问题账款”系指本公司营业人员销货程中所生被骗、被倒账、收回票据无法期兑现或部分货款未期收回等情形的案件。
三条 因销货生的应收账款票立日逾两月尚未收回，亦未按公司规定办理销货退回者，视同“问题账款”。但情形特殊经呈报副总经理特准者不在此限。
四条 “问题账款”生，该单位应2日内据实填妥“问题账款报告书”（简称报告书），并检附有关证据、资料等依序呈请单位主管查证并签注意见，转请人部协助处理。
五条 前条报告书的基本资料栏由单位计员填写；经情形、处理意见及附件明细等栏由销货经办人填写。
六条 人部应收报告书2日内与经办人及单位主管商、了
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