一、内部审计管理制度
一条 总则。
了加强公司内部审计监督，使审计工制度化、法制化，根据国审计法规结合实际情况，特制定本办法。
二条 审计机构人员。
1、内部审计机构人员方案有：
（1）设立审计部，配置若干专职人员。
（2）附属财务部，设专职审计人员。
2、公司根据展规划，逐步形层次、功的审计监督体系。
三条 内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识审计经验。
四条 内审人员必须依法审计、忠职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不滥职权、徇舞弊、玩忽职守。公司应审计工人员进行奖励处罚。
五条 内审人员按审计程序展工，审计项应予保密，未经批准不公。
六条 内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、人不阻挠打击报复。
七条 审计象。
1、公司各职部门、员工。
2、公司全资子公司、分公司、控股公司。
3、公司参股企业的派驻人员。
4、总经理认需检查的其他项人员。
八条 内部审计范围。
1、与财务收支有关的经济活动。
2、财务计划的执行决算。
3、公司资产的使、管理及保值增值情况。
4、基建工程预、决算的真实合法。
5、国财经法律、法规执行情况。
6、公司领导离任的经济责任。
7、管理活动，行政活动。
8、其他认定项。
九条 内部审计依据。
1、国法律、法规、政策。
2、公司规章制度。
3、公司经营方针、计划、目标。
4、其他有关标准。
十条 审计类。
公司内部审计包括：
1、财务收支审计。被审单位财务收入的合法、真实进行监督检查。
2、专案审计。被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3、专项审计。包括：
（1）管理审计。被审单位管理活动的效率进行审计。
（2）效益审计。在财务收支审计基础，其经济活动效益、合理进行审计。
（3）任期审计。被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
（4）审计调查。公司普遍存在的问题进行专题调查。
十一条 公司内部审计方式。
1、报送（送达）审计。被审单位接审计通知书，应在指定间将有关材料送审计机构接受审计检查。
2、就审计。审计人员被审单位进行审计，者提供必的工、生活条件。
十二条 内部审计的内容包括：
1、财务计划及其预算的执行及决算。
2、固定资产投资项目的立项、资金源，及预算、决算、工、竣工审计。
3、资产管理情况。
4、经营果、财务收支的真实、合法、效益。
5、内部控制制度的健全、严密、有效。
6、重经济合同、契约的签订。
7、各部门、属企业领导离任审计。
8、联营、合资、合企业项目投入资金、财产使及其效果。
9、配合国审计机关审计（计）师务所，公司有关部门的审计。
10、其他办审计项。
11、向总经理室、审计机关报送审计工计划、报告、统计报表等资料。
十三条 内部审计的主职权。
内部审计行使列职权：
1、召本公司、部门、属企业有关审计工议。
2、参与重经济决策的行论证或行报告前审计。
3、求被审单位及提供计划、预算、决算、合同协议、计凭证、账簿等文件资料。
4、检查被审计单位的凭证、账簿、报表、资产。
5、有关项调查，有权求有关单位人提供证明材料。
6、提改进管理、提高效益的建议。
7、违反财经法规行提纠正意见。
8、严重违反财经法规，造严重损失浪费的人员，提追究责任的建议。
9、审计工中现的重问题及向总经理、董、监报告。
10、阻挠破坏审计工及拒绝提供资料的，有权向总经理提建议，采取必措施，追究有关人员责任。
11、参与制定、修订有关规章制度。
十四条 内部审计工程序。
1、制定年度审计工计划。
审计部在年初应根据级审计部门的部署，结合公司的具体情况确定年度审计工计划，报请总经理批准实施，必报送审计机关。
2、确定审计象制订计划。
根据批准的年度审计工计划，结合具体情况，确定审计象，并指定项目负责人。项目负责人在被审计单位的生产经营、财务收支等情况初步了解的基础，编制项目审计计划，确定具体的审计间、范围审计方式。
3、审计通知书。
将审计的范围、内容、方式、间、求等项通知被审计单位，通知被审计单位提供必的工条件。
4、实施审计。
审计人员采取审查凭证、账表、文件、资料，检查现金、实物，向有关单位人员调查取证等措施。
5、审计记录。
在审计中必须做工底稿，记录审计程，各旁证材料齐全，调查记录并应有相关人员的签名盖章。
6、争议处理。
审计中有争议应实反映给领导，必须依法有据，实求是提解决办法，切忌主观、武断。
7、提审计报告。
审计组在审计结束，应进行综合分析，在与被审计单位换意见，写审计报告。
（1）其内容包括审计范围、内容现的问题、评价结论、处理意见建议。
（2）审计报告必须附有证明材料有关资料。每项审计工结束最迟不超×提审计报告。
（3）审计报告的求：
①实清楚。
②数据真实。
③依法有据。
④建议恰。
8、达审查处理决定。
审计报告报送公司总经理审定批示，审计结论处理决定，通知被审计单位执行。
9、复审。
被审计单位审计决定结论有异议，应在×内向公司提书面复审申请，经总经理批准，组织复审，并指定复审组的人员构。复审组应在×日内进行复审，在复审中现隐瞒或漏审、错审等情况，应重新审计结论。
复审期间原审计结论决定照常执行。复审组的复审结论决定终审结论决定，被审计单位必须执行。
10、被审计单位总经理指示的审计报告必须执行，审计部必须在一定期内向总经理报告执行结果。
11、建立审计档案。每一审计项必须按规定求建立审计档案，备考查，非经批准不销毁。
十五条 审计注意项。
1、审计前，应向被审计单位示由总经理签章的审计通知书及授权审计通知书。
2、审计处理决定由总经理批准达。
3、复议期间，原审计结论决定必须照常执行。
4、重项审计报告报董、监备案。
5、审计程中若现问题，随向公司报告及制止。
十六条 审计档案制度。
审计部门应建立、健全审计档案管理制度。
十七条 审计档案管理范围。
1、审计通知书审计方案。
2、审计报告及其附件。
3、审计记录、审计工底稿审计证据。
4、反映被审单位人业务活动的书面文件。
5、总经理审计项或审计报告的指示、批复意见。
6、审计处理决定及执行情况报告。
7、申诉、申请复审报告。
8、复审续审计的资料。
9、其他应保存的。
十八条 审计档案
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